Contents
資金繰り表の構成要素
※事前に次の記事をお読み頂くと、よりご理解が深まります：「おカネの流れ」を見える化する資金繰り管理
資金繰り表は、次の項目から構成されます。
| 項目 | 要素 | |
| 前月繰越 | 資金の前月末残高 | |
| 経常収支 | 収入 | 現金売上、売掛金入金、手形期日入金、手形割引、その他現金収入など |
| 支出 | 現金仕入れ、買掛金支払、手形期日決済、人件費、諸経費、利息、割引料など | |
| 差引過不足 | 収入計－支出計 | |
| 経常外収支・設備等 | 収入 | 固定資産売却、投資有価証券売却など |
| 支出 | 設備資金支払、投資有価証券購入、固定資産購入支払手形決済、税金支払、役員賞与など | |
| 差引過不足 | 収入計－支出計 | |
| 財務収支 | 収入 | 長期借入金調達、短期借入金調達、増資、定期性預金取り崩しなど |
| 支出 | 長期借入金返済、短期借入金返済、定期性預金預け入れなど | |
| 差引過不足 | 収入計－支出計 | |
| 翌月繰越 | 資金の当月末残高 | |
| 主要勘定残高 | 売上高、売掛金、受取手形、仕入れ高、買掛金、支払手形、長短借入金、割引手形 | |
資金繰り表の例
上記資金繰り表は、日本政策金融公庫が事業者向けに用意しているもので、誰でもダウンロードし使用することが可能です。（日本政策金融公庫：資金繰り表ダウンロードページ）
