経営数字を見える化する

資金繰り表

資金繰り表の構成要素

※事前に次の記事をお読み頂くと、よりご理解が深まります：「おカネの流れ」を見える化する資金繰り管理

　資金繰り表は、次の項目から構成されます。

項目		要素
前月繰越		資金の前月末残高
経常収支	収入	現金売上、売掛金入金、手形期日入金、手形割引、その他現金収入など
	支出	現金仕入れ、買掛金支払、手形期日決済、人件費、諸経費、利息、割引料など
	差引過不足	収入計－支出計
経常外収支・設備等	収入	固定資産売却、投資有価証券売却など
	支出	設備資金支払、投資有価証券購入、固定資産購入支払手形決済、税金支払、役員賞与など
	差引過不足	収入計－支出計
財務収支	収入	長期借入金調達、短期借入金調達、増資、定期性預金取り崩しなど
	支出	長期借入金返済、短期借入金返済、定期性預金預け入れなど
	差引過不足	収入計－支出計
翌月繰越		資金の当月末残高
主要勘定残高		売上高、売掛金、受取手形、仕入れ高、買掛金、支払手形、長短借入金、割引手形

　上記資金繰り表は、日本政策金融公庫が事業者向けに用意しているもので、誰でもダウンロードし使用することが可能です。（日本政策金融公庫：資金繰り表ダウンロードページ）